省法院司法综合管理系统

2017年度地区（部门）行政事业单位

内部控制报告

部门名称：四川省广汉市人民法院

单位负责人：吴国兴(签章)

牵头部门负责人: 周春桃 (签章)

填　表　人:　李林羲 (签章)

电 话 号 码:　0838-5241967

单 位 地 址:　四川省广汉市天津路

邮 政 编 码:　618300

报 送 日 期： 2018-3-12

四川省广汉市人民法院内部控制报告

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会计〔2017〕1号）的有关规定，现将本地区（部门）2017年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：

一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况

（一）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。

为进一步推进广汉市人民法院规范内部控制工作，提高全院管理水平，加强廉政风险机制建设，根据《财政部关于全面推进行政》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会【2012】21号）文件精神及市财政局相关工作安排，现结合我院工作实际，制定广汉市人民法院内部控制制度体系建设实施方案。

（二）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的动员情况。

为进一步做好我院内部控制相关工作，特成立广汉市人民法院内部控制工作领导小组（下称"领导小组"）如下：

组　长：吴国兴　党组书记、院长

副组长：张战涛　党组副书记、副院长

许　建　党组成员、副院长

曾令胜　副院长

徐兴友　党组成员、纪检组长

成员：　钟庆伟　党组成员、政治处主任

唐　辉　党组成员、执行局局长

黄　涛　审委会专职委员

朱怡静　审委会专职委员

黄诗衡　 雒城法庭庭长

袁晓斌　 高坪法庭庭长

吴秀平　　新丰法庭庭长

张文淼　 连山法庭庭长

蒋澍云　 小汉法庭庭长

包军洮　 审管办负责人

叶成俊　 民二庭庭长

兰剑平　 行政庭庭长

陶　敏　 监察室主任

周春桃　 行装科副科长

刘　妍　 刑庭副庭长

林全英　 立案庭副庭长

李祥莉　 民一庭负责人

杨云开　 研究室负责人

李林羲　 财务会计

刘和祥　 财务出纳

领导小组需定时召开专题会议，研究部署我院内部控制相关工作。领导小组下设办公室、内控办及内控风险评估与风险控制办公室。

（三）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。

(1)领导小组

1、负责小组会议的会务和催办落实会议决定。

2、负责向市财政局报送内控工作资料。

3、负责送审、印发院内控工作规章制度。

4、负责收集内控办、内控风险评估与风险控制办公室日常工作产生的问题，上报领导小组研究讨论。

5、统筹协调处理领导小组交办的其他内控工作事宜。

办公室设在行政装备科，办公室主任由许建兼任，工作人员为李林羲、刘和祥。

（2）内控办

1.负责在领导小组的具体领导下协调各职能部门开展内控体系（除监督、风控外）建设、组织、协调、实施。

2.负责起草各项内控工作（除监督、风控外）规章制度及各部门日常内控工作的正常运行。

3.负责向领导小组办公室沟通反馈内控工作（除监督、风控外）产生的问题。

4.负责对内控工作相关人员进行专题培训。

内控办为我院内控工作牵头部门，主任由许建兼任，副主任由周春桃兼任，工作人员为各团队、部门（除监察外）负责人（第一办案团队负责人刘妍、第二办案团队负责人李祥莉，第三办案团队负责人叶成俊，第四办案团队负责人黄诗衡，第五办案团队负责人吴秀平，第六办案团队负责人袁晓斌，第七办案团队负责人兰剑平，第八办案团队负责人林全英，审管办负责人包军洮，法警队负责人郑忠凯）

（3）内控风险评估与风险控制办公室

1.负责建立内控风险评估与风险控制机制及我院日常内控工作风险评估与风险控制。

2.负责向领导小组办公室沟通反馈内控监督、风控工作产生的问题。

内控风险评估与风险控制办为我院内部控制监督部门。办公室主任由陶敏兼任，工作人员为刘颖。

（四）所属单位的落实及执行情况等。

我院对预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等相关业务制定了《广汉市人民法院预算管理制度》、《广汉市人民法院行政收支业务管理办法》、《广汉市人民法院诉讼费收支管理办法》、《广汉市人民法院政府采购制度》、《广汉市人民法院固定资产管理制度》、《广汉市人民法院工程建设项目管理制度》、《广汉市人民法院合同管理办法》等制度。

各项经济业务有严格的流程管理，并且结合信息化技术进行动态改进。

二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法

（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况。

我院对预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等相关业务制定了《广汉市人民法院预算管理制度》、《广汉市人民法院行政收支业务管理办法》、《广汉市人民法院诉讼费收支管理办法》、《广汉市人民法院政府采购制度》、《广汉市人民法院固定资产管理制度》、《广汉市人民法院工程建设项目管理制度》、《广汉市人民法院合同管理办法》等制度。各项经济业务有严格的流程管理，并且结合信息化技术进行动态改进。

对于各项经济业务流程，我院制定了重大项目决策流程图和大额资金使用流程图。对于重大项目决策，首先信息发布、项目申报，然后经过初审核查、征求意见、公开公示，再进行集体决策，然后执行决策，进行检查验收，公开结果，并进行抽查评估。对于大额资金使用，首先安排预算、提出申请，再进行初步审查，集体研究，公开公示，然后进行资金分配使用，最后进行检查评估。

对于财、物管理，我院都严格开展内部风险评估，按照规定流程执行。涉及经济和业务活动的相关岗位依职定岗、分岗定权、权责明确，纪检监察部门不定期对财务工作进行督察检查，确保财、物合规管理。

（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案。

（1）调查摸底阶段

对我院现有内部控制进行全面"摸底"评价。找准我院内部控制基础的不足之处和薄弱环节，全面分析现有内控制度基本情况为下一步有针对性地建立健全内部控制体系做好准备。

（2） 业务流程梳理阶段

在内部控制全面"摸底"评价的基础上，各部门对业务流程进行全面梳理，明确内部控制的基本要求和重点内容，制作业务流程图，明确内控风险控制节点，设定风险防范措施，建立健全各项内部控制工作机制，围绕重点工作开展内部控制体系建设。

（3） 完善制度阶段

依据《指导意见》，结合现有的内部管理制度，完善和修订预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、合同管理、建设项目管理等方面内部控制制度（征求意见稿）。

（4） 内控制度终审阶段

在各部门完善相关制度的基础上，领导小组对制定和完善的内部控制制度进行研究讨论，签发形成正式文件。通过设置不相容职务分离，内部授权审批控制、归口管理、预算控制、收入控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等方式确保单位内控制度在日常工作中的有效执行。

（三）地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。

建立内控风险评估与风险控制办公室

1.负责建立内控风险评估与风险控制机制及我院日常内控工作风险评估与风险控制。

2.负责向领导小组办公室沟通反馈内控监督、风控工作产生的问题。

内控风险评估与风险控制办为我院内部控制监督部门。办公室主任由陶敏兼任，工作人员为刘颖。

积极配合省、市财政局内部控制规范实施联合工作组对我院内控规范实施工作的日常指导、检查、监督、评价。我院也应积极与财政、监察、审计等相关部门进行会商和信息共享，学习先进的经验与做法，共同推动内部控制建设工作。

（四）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等。

(1)合理保证全院经济活动合规合法，有效规范全院预算管理、收支管理、案款收缴、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。

(2)合理保证全院资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相分离的原则，确保资产的安全完整和有效使用。

(3)合理保证全院财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持。

(4)有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。

(5)做好不相容职务的分离，执行合议制度，执行款物管理制度，涉及财、物管理由多部门签批来进行内部风险控制。

三、开展内部控制工作取得的成效

（一）本地区（部门）在内部控制意识及管理水平上的整体成效。

(1）建立完善的制度体系，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、合同管理、建设项目管理等方面的内部控制管理制度。（2）建立风险评估和风险控制机制。（3）建立内部控制工作机制。（4）建立内部控制培训机制。（5）建立内部控制沟通反馈机制（汇报机制、专题问题解决机制）。（6）按照建立体系开展日常内控工作。

（二）本地区（部门）在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。

(1)合理保证全院经济活动合规合法，有效规范全院预算管理、收支管理、案款收缴、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。

(2)合理保证全院资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相分离的原则，确保资产的安全完整和有效使用。

(3)合理保证全院财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持。

(4)有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。

（5)做好不相容职务的分离，执行合议制度，执行款物管理制度，涉及财、物管理由多部门签批来进行内部风险控制。

（三）本地区教育、医疗和科研行业在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。

无

（四）本地区（部门）在内部控制评价与监督中取得的整体成效。

充分利用廉政风险防控机制和外部审计、财政监督检查结果等情况，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。

四、下一步工作计划

（一）本地区（部门）拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。

(1) 增强内部控制意识，营造良好控制环境

行政单位和个人不合理的公务行为，会影响到整个政府的公信力，因此要增强风险防范意识，依靠内部控制对权力进行监管。要对经济活动尤其是权力运用、资金分配方面存在的风险进行分析评估，建立以风险为导向的管理制度。进一步建立健全领导责任制，并在年度考核、任期评价中有具体体现，同时通过学习培训和监管系统的反馈，促使领导充分认识内控重要性并以身作则。树立全员参与的内控意识，每个人要按照自己的职责权限、范围和程序去工作，从而形成全过程的制约和监督。

(2) 规范内控机制建设，形成有效的自我约束

对单位履职过程中的各项业务进行梳理，通过组织结构图和业务流程图来明确关键控制岗位，确保不相容岗位相互分离，并实现岗位之间的制约和监督。要加强预算执行分析机制等后评价手段，通过定期地与公务信息的融合分析，反馈资金的使用效益，促使财务信息提高含金量，在决策中发挥作用。定期自查制度执行情况，并保持风险敏感度，针对新问题、新情况及外部监管者的发现，从制度上修正或完善，并关注修正完善后反馈信息。

(3) 建立责任追究机制，形成"闭环"的责任体系

制定针对性的岗位说明书，明确每个人在内控实施环节中的责任，并通过惩戒措施和考评机制促使他们担负起各自的责任。严格执行有责必究的"买单制"，出了问题要追本溯源，如重大决策发生失误，必须查看集体决策讨论记录，按照班子成员各自的表态发言确定各自的责任。同时探索建立政府部门绩效评估指标体系，量化行政效率和效果，并运用电子监察系统的实时监控功能，客观地对行政单位在履行法定职责、完成工作目标、使用财政资金、依法行政以及工作效率等方面情况进行综合考评。

(4) 整合监管资源，建立全方位的监管方式

设立相对独立的内部监督岗位，并直接向领导负责。加强对事前和事中的监督和事后的总结评价，充分发挥自我监督的及时性和有效性。加强与纪检、财政、审计等外部监管部门的网络平台建设，通过信息共享和动态监管，提请监督部门对行政单位内部控制的建设进行业务上的指导和监督考评。推进行政单位政务信息的公开化，真实、及时、完整地披露单位履行公共职责的情况，为公众监督提供畅通平台。

（二）本地区教育、医疗和科研行业拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。

无

（三）本地区（部门）针对纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的问题，将内部控制作为整改措施的有关情况及实施效果。

我院积极配合省、市财政局内部控制规范实施联合工作组对我院内控规范实施工作的日常指导、检查、监督、评价，针对纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的问题，已着手进行整改。

五、意见及建议

本地区（部门）所属单位在内部控制推进过程中提出的对内部控制工作的意见及建议。

（1）强化第一责任人意识，重视抓好内控管理。规范第六条规定“单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责”，行政单位主要负责人应当充分了解此项工作的重要性，把强化内控管理工作放在保证单位经济活动合法合规、保证资产安全及有效使用、防范和预防舞弊腐败的认识高度上去，起到主导作用，经常过问并监督。加大教育宣传，把内部控制的管理理念传导致所有干部职工，在具体的工作中运用好内控控制方法，逐渐形成良好的内部控制氛围。

（2）加强风险评估，做好与实际的结合。在建立与实施内部控制时，首先应坚持每年开展一次风险评估，找到内部控制的薄弱点和关键点，要重点关注重要业务事项，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，结合自身的业务特点和管理需要建立与与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应的内部控制制度，不能照搬照抄，不切实际。

（3）做好内部控制的协调推进，综合用好各种控制方法。内部控制涉及单位层面和业务活动两方面，在其落实过程中并不仅仅是财务管理部门的事，实际上是贯穿于行政事业单位的各个层面，最终在财务管理的业务某方面反映出来。所以，应该重视不同的内部控制方法在不同层面发挥的作用，综合施责，从源头起实行权责对等、建立相互制约和监督的工作机制，注重过程监管，强化预算控制、单据控制和会计控制，形成有效的风险评估和防范机制。

六、典型案例

本地区（部门）按单位类别（行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、卫生事业单位、其他单位）推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与实施典型案例，包括单位名称及案例名称，以上六种类型单位的案例每类不超过3家。

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